Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final / Javier Otegui en Revista Tributaria, v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018)

Público ISBD APA [artículo]  inRevista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Título : Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final Tipo de documento: texto impreso Autores: Javier Otegui Fecha de publicación: 2018 Artículo en la página: p. 385-398 Nota general: Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489 [artículo] Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final [texto impreso] / Javier Otegui . - 2018 . - p. 385-398. Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) in Revista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489 [artículo] Otegui, Javier (2018). Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. Revista Tributaria. v. 45, n. 264. (Mayo - junio 2018) p. 385-398. Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) in Revista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489

El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas / María Cristina Vázquez Pedrouzo en La Justicia Uruguaya, v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018)

Público ISBD APA [artículo]  inLa Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Título : El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas Tipo de documento: texto impreso Autores: María Cristina Vázquez Pedrouzo Fecha de publicación: 2018 Artículo en la página: p. D49-D66 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522 [artículo] El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas [texto impreso] / María Cristina Vázquez Pedrouzo . - 2018 . - p. D49-D66. Idioma : Español (spa) in La Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522 [artículo] Vázquez Pedrouzo, María Cristina (2018). El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas. La Justicia Uruguaya. v. 79 n. 156. (Marzo - abril 2018) p. D49-D66. Idioma : Español (spa) in La Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522

El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas / María Cristina Vázquez Pedrouzo en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

Público ISBD APA [artículo]  inEstudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Título : El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas Tipo de documento: texto impreso Autores: María Cristina Vázquez Pedrouzo Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: P. 219 - 269 Idioma : Español (spa) Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107 [artículo] El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas [texto impreso] / María Cristina Vázquez Pedrouzo . - 2017 . - P. 219 - 269. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107 [artículo] Vázquez Pedrouzo, María Cristina (2017). El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas. Estudios de Derecho Administrativo. 16. (2017) P. 219 - 269. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107

El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal / Augusto Durán Martínez en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

Público ISBD APA [artículo]  inEstudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Título : El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal Tipo de documento: texto impreso Autores: Augusto Durán Martínez Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: p. 569 - 593 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139 [artículo] El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal [texto impreso] / Augusto Durán Martínez . - 2017 . - p. 569 - 593. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139 [artículo] Durán Martínez, Augusto (2017). El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal. Estudios de Derecho Administrativo. 16. (2017) p. 569 - 593. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139

Información y control en el sistema financiero / Carlos E. Delpiazzo en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

Público ISBD APA [artículo]  inEstudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 93 - 121 Título : Información y control en el sistema financiero Tipo de documento: texto impreso Autores: Carlos E. Delpiazzo (1951-) Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: p. 93 - 121 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / CONTRALOR DEL SISTEMA FINANCIERO / SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS / LAVADO DE ACTIVOS / INCLUSIÓN FINANCIERA / ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA / DERECHO A LA INTIMIDAD / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / LEY 18381 / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / LEY 17016 / LEY 18331 / LEY 18401 / LEY 18494 / LEY 18914 / LEY 19210 / LEY 19484 Nota de contenido: Punto de partida. Los términos de la cuestión. -- Tipos de información y derechos que involucran. -- Perforación normativa de la privacidad en el sector financiero. -- Dudosa regularidad jurídica de las limitaciones. Test de constitucionalidad y convencionalidad de las mismas. -- Conclusiones. Al rescate de la esencia del control sin menoscabo de los derechos humanos. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12094 [artículo] Información y control en el sistema financiero [texto impreso] / Carlos E. Delpiazzo (1951-) . - 2017 . - p. 93 - 121. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 93 - 121 Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / CONTRALOR DEL SISTEMA FINANCIERO / SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS / LAVADO DE ACTIVOS / INCLUSIÓN FINANCIERA / ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA / DERECHO A LA INTIMIDAD / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / LEY 18381 / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / LEY 17016 / LEY 18331 / LEY 18401 / LEY 18494 / LEY 18914 / LEY 19210 / LEY 19484 Nota de contenido: Punto de partida. Los términos de la cuestión. -- Tipos de información y derechos que involucran. -- Perforación normativa de la privacidad en el sector financiero. -- Dudosa regularidad jurídica de las limitaciones. Test de constitucionalidad y convencionalidad de las mismas. -- Conclusiones. Al rescate de la esencia del control sin menoscabo de los derechos humanos. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12094 [artículo] Delpiazzo, Carlos E. (2017). Información y control en el sistema financiero. Estudios de Derecho Administrativo. 16. (2017) p. 93 - 121. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 93 - 121 Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / CONTRALOR DEL SISTEMA FINANCIERO / SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS / LAVADO DE ACTIVOS / INCLUSIÓN FINANCIERA / ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA / DERECHO A LA INTIMIDAD / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / LEY 18381 / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / LEY 17016 / LEY 18331 / LEY 18401 / LEY 18494 / LEY 18914 / LEY 19210 / LEY 19484 Nota de contenido: Punto de partida. Los términos de la cuestión. -- Tipos de información y derechos que involucran. -- Perforación normativa de la privacidad en el sector financiero. -- Dudosa regularidad jurídica de las limitaciones. Test de constitucionalidad y convencionalidad de las mismas. -- Conclusiones. Al rescate de la esencia del control sin menoscabo de los derechos humanos. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12094

Integración del dividendo con la renta empresarial en Uruguay / Juan Andrés Ordoqui en Revista Tributaria, v. 44, n. 261 (Noviembre - Diciembre 2017)

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Ley No. 19.484 de transparencia fiscal / Adriana Bacchi Argibay en Cade Doctrina & Jurisprudencia, v. 9, n. 43 (Setiembre 2017)

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Normas de policía limitantes de la planificación fiscal internacional en materia societaria / Gonzalo A. Lorenzo Idiarte en Revista Uruguaya de Derecho Internacional Privado, 9 ([01/01/2017])

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Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas / Federico Pereira Lucas en Cade Profesionales & Empresas, v. 9, n. 42 (Octubre 2017)

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La protección de los derechos de los contribuyentes en el proceso de intercambio de información en materia tributaria / Fernando Barrios en Revista Tributaria, v. 45, n. 263 (Marzo - Abril 2018)

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La recolección de la información tributaria en la ley No. 19.484 de 5 de enero de 2017 / César Pérez Novaro en Revista de Legislación Uruguaya Sistematizada y Analizada, v. 9, n. 2 (Marzo - abril 2018)

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La recolección de la información tributaria en la ley No. 19.484 de 5 de enero de 2017 / César Pérez Novaro en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

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La redomiciliación de sociedades comerciales desde la óptica del derecho internacional privado / Cecilia Fresnedo de Aguirre en Revista Uruguaya de Derecho Internacional Privado, 9 ([01/01/2017])

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Reflexiones iniciales sobre la Ley de Transparencia Fiscal Internacional y su decreto reglamentario / Pablo Garrido en Cade Profesionales & Empresas, v. 9, n. 40 (Mayo 2017)

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Régimen sancionatorio administrativo en el marco de la ley de Transparencia Fiscal Internacional, Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo / Graciela Ruocco en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

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