Relaciones peligrosas : Secreto bancario - Fisco - Cooperación internacional [texto impreso] / Raúl Cervini ; Gabriel Adriasola (1961-) . - Montevideo [Uruguay] : B de F, 2007 . - 364 p.
ISBN : 978-9974-578-85-2
Idioma : Español (spa)

Clasificación:	DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SECRETO BANCARIO / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / EVASIÓN TRIBUTARIA / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / LEY 15322 / LEY 17948
Clasificación:	345.268
Nota de contenido:	¿Existe en el ámbito nacional e internacional, un proceso de deslegitimación del secreto bancario y consecuentemente, del derecho a la intimidad? -- Sobre la búsqueda del fundamento del secreto bancario. -- La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual. -- Límites al secreto bancario. -- Nuevos límites al secreto bancario en beneficio de las agencias fiscales. Facultades de los organismos previsionales. -- La ley de reforma tributaria y las nuevas limitaciones al secreto bancario. -- Alcance institucional clásico de la protección del secreto bancario uruguayo en el decreto-ley 15.322. -- Nuevos enfoques sobre el alcance institucional del secreto bancario. La inclusión de corredores y agentes de bolsa. -- La aplicación del secreto bancario a los fondos de inversión. Una segunda incorporación legislativa. -- Una modificación material al secreto bancario: exclusión de las operaciones bancarias activas. -- Las operaciones bancarias activas no son de libre acceso. Secreto y reserva en el derecho comparado. -- El levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación penal internacional. -- La cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacional. -- Supuestos de procedencia de cooperación judicial internacional aún mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. -- El problema de la cooperación en supuestos de rentas de fuente ilícita. -- El levantamiento del secreto bancario para cooperar en investigaciones internacionales sobre rentas no justificadas. -- El problema de los «delitos tributarios encubiertos» en el ámbito de la cooperación judicial internacional. -- La cooperación internacional administrativa en materia tributaria. -- Consecuencias derivadas de la ratificación del Protocolo de San Luis. -- A modo de colofón. -- Anexo normativo sobre legislación uruguaya.
Cobertura geográfica :	Argentina/Uruguay
Link:	https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9514

Cervini, Raúl (2007). Relaciones peligrosas : Secreto bancario - Fisco - Cooperación internacional. Montevideo [Uruguay] : B de F, 2007.

Idioma : Español (spa)

Clasificación:	DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SECRETO BANCARIO / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / EVASIÓN TRIBUTARIA / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / LEY 15322 / LEY 17948
Clasificación:	345.268
Nota de contenido:	¿Existe en el ámbito nacional e internacional, un proceso de deslegitimación del secreto bancario y consecuentemente, del derecho a la intimidad? -- Sobre la búsqueda del fundamento del secreto bancario. -- La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual. -- Límites al secreto bancario. -- Nuevos límites al secreto bancario en beneficio de las agencias fiscales. Facultades de los organismos previsionales. -- La ley de reforma tributaria y las nuevas limitaciones al secreto bancario. -- Alcance institucional clásico de la protección del secreto bancario uruguayo en el decreto-ley 15.322. -- Nuevos enfoques sobre el alcance institucional del secreto bancario. La inclusión de corredores y agentes de bolsa. -- La aplicación del secreto bancario a los fondos de inversión. Una segunda incorporación legislativa. -- Una modificación material al secreto bancario: exclusión de las operaciones bancarias activas. -- Las operaciones bancarias activas no son de libre acceso. Secreto y reserva en el derecho comparado. -- El levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación penal internacional. -- La cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacional. -- Supuestos de procedencia de cooperación judicial internacional aún mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. -- El problema de la cooperación en supuestos de rentas de fuente ilícita. -- El levantamiento del secreto bancario para cooperar en investigaciones internacionales sobre rentas no justificadas. -- El problema de los «delitos tributarios encubiertos» en el ámbito de la cooperación judicial internacional. -- La cooperación internacional administrativa en materia tributaria. -- Consecuencias derivadas de la ratificación del Protocolo de San Luis. -- A modo de colofón. -- Anexo normativo sobre legislación uruguaya.
Cobertura geográfica :	Argentina/Uruguay
Link:	https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9514