Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final / Javier Otegui en Revista Tributaria, v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018)

Público ISBD APA [artículo]  inRevista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Título : Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final Tipo de documento: texto impreso Autores: Javier Otegui Fecha de publicación: 2018 Artículo en la página: p. 385-398 Nota general: Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489 [artículo] Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final [texto impreso] / Javier Otegui . - 2018 . - p. 385-398. Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) in Revista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489 [artículo] Otegui, Javier (2018). Análisis de normativa e implementación práctica de la identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. Revista Tributaria. v. 45, n. 264. (Mayo - junio 2018) p. 385-398. Versión escrita de la exposición formulada en el marco el primer ciclo de charlas en el Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios (IUET) el 19 de setiembre de 2017 Idioma : Español (spa) in Revista Tributaria > v. 45, n. 264 (Mayo - junio 2018) . - p. 385-398 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / SOCIEDADES ANÓNIMAS / DERECHO TRIBUTARIO / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL / LEY 19484 / LEY 19484 ART. 2 Nota de contenido: Nueva normativa de identificación y registro de titulares de participaciones nominativas y beneficiario final. -- Ejemplos prácticos de implementación de la nueva normativa. -- Preguntas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11489

El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas / María Cristina Vázquez Pedrouzo en La Justicia Uruguaya, v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018)

Público ISBD APA [artículo]  inLa Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Título : El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas Tipo de documento: texto impreso Autores: María Cristina Vázquez Pedrouzo Fecha de publicación: 2018 Artículo en la página: p. D49-D66 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522 [artículo] El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas [texto impreso] / María Cristina Vázquez Pedrouzo . - 2018 . - p. D49-D66. Idioma : Español (spa) in La Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522 [artículo] Vázquez Pedrouzo, María Cristina (2018). El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas. La Justicia Uruguaya. v. 79 n. 156. (Marzo - abril 2018) p. D49-D66. Idioma : Español (spa) in La Justicia Uruguaya > v. 79 n. 156 (Marzo - abril 2018) . - p. D49-D66 Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SOCIEDADES ANÓNIMAS / LEY 16060 / LEY 16060 - ART. 409 / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=11522

El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas / María Cristina Vázquez Pedrouzo en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

Público ISBD APA [artículo]  inEstudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Título : El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas Tipo de documento: texto impreso Autores: María Cristina Vázquez Pedrouzo Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: P. 219 - 269 Idioma : Español (spa) Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107 [artículo] El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas [texto impreso] / María Cristina Vázquez Pedrouzo . - 2017 . - P. 219 - 269. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107 [artículo] Vázquez Pedrouzo, María Cristina (2017). El control administrativo sobre las sociedades anónimas y sus accionistas. Estudios de Derecho Administrativo. 16. (2017) P. 219 - 269. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - P. 219 - 269 Clasificación: REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / DERECHO ADMINISTRATIVO / SOCIEDADES ANÓNIMAS / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Sobre la noción de control. -- Perspectiva etimológica. -- Significado en distintos idiomas. -- La noción en la Constitución de la República. -- Caracterización de la actividad de control. -- El «sistema de control» en los Estados modernos. -- Criterios de clasificación en la doctrina. -- El control administrativo de las sociedades anónimas. -- El control a cargo de la Auditoría Interna de la Nación. -- Control de juridicidad del contrato social. -- Control de juridicidad del funcionamiento social. -- Otras potestades de la Auditoría Interna de la Nación. -- El control a cargo del Banco Central del Uruguay. -- El control en la ley No. 18.930. -- El control en la ley No. 19.288. -- El control en la ley nº 19.484. -- Consideraciones sobre el marco jurídico en análisis. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12107

El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal / Augusto Durán Martínez en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

Público ISBD APA [artículo]  inEstudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Título : El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal Tipo de documento: texto impreso Autores: Augusto Durán Martínez Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: p. 569 - 593 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139 [artículo] El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal [texto impreso] / Augusto Durán Martínez . - 2017 . - p. 569 - 593. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139 [artículo] Durán Martínez, Augusto (2017). El secreto bancario en el ámbito de la asistencia administrativa en materia fiscal. Estudios de Derecho Administrativo. 16. (2017) p. 569 - 593. Idioma : Español (spa) in Estudios de Derecho Administrativo > 16 (2017) . - p. 569 - 593 Clasificación: DERECHO PENAL / PROCESO PENAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / REPORTE DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / ASISTENCIA PENAL INTERNACIONAL / TRATADOS Y CONVENCIONES / SECRETO BANCARIO / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / DELITOS TRIBUTARIOS / CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL / LEY 15322 / LEY 19484 Nota de contenido: Tratado de Asistencia jurídica mutua en asuntos penales entre Uruguay y Estados Unidos de América. -- El secreto bancario. -- Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal. -- Incidencia de la ley No. 19.484 en el secreto bancario. -- Apreciaciones finales. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=12139

El sistema compuesto por las leyes Nº 18.930, 19.288 y 19.484: ¿Cuáles son sus frutos? / Alan Hirschlaff en Revista de Derecho, v.2, n.2 (ene - dic)

Público ISBD APA [artículo]  inRevista de Derecho > v.2, n.2 (ene - dic) . - p. 99-116 Título : El sistema compuesto por las leyes Nº 18.930, 19.288 y 19.484: ¿Cuáles son sus frutos? Otro título : The system composed of laws NO. 18,930, 19,288 and 19,484 what are its fruits? Tipo de documento: texto impreso Autores: Alan Hirschlaff, Autor Fecha de publicación: 2023 Artículo en la página: p. 99-116 Idioma : Español (spa) Clasificación: OBLIGACIONES / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 / SOCIEDADES COMERCIALES / ACCIONES AL PORTADOR / LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES COMERCIALES Resumen: Las Leyes Nº18.930, Nº19.288 y Nº19.484 junto a sus decretos reglamentarios crearon un sistema de indudable repercusión en el ordenamiento jurídico uruguayo, habiendo realizado, en especial, una multiplicidad de movimientos en el tablero de ajedrez del derecho societario vernáculo. El presente trabajo analiza sus nueve frutos más importantes. Nota de contenido: Introducción. -- Registro de participaciones patrimoniales, entidades emisoras, y beneficiarios finales, a cargo del BCU. -- Imposición de un régimen sancionatorio de magnitud. -- La comunicación al BCU: una pieza esencial en el tablero de ajedrez del derecho societario. -- Cambio de paradigma en la tenencia de acciones al portador. -- Creación de una nueva causal de disolución y una nueva causal de extinción de la calidad de accionista. --Ostensible reducción de las sociedades comerciales por acciones al portador: ¿el principio del fin? -- Superposición de etapas finales en el procedimiento de liquidación de las sociedades comerciales. -- Pluralidad de problemas no resueltos. -- Reflexiones finales. -- Bibliografía consultada. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=21475 [artículo] El sistema compuesto por las leyes Nº 18.930, 19.288 y 19.484: ¿Cuáles son sus frutos? = The system composed of laws NO. 18,930, 19,288 and 19,484 what are its fruits? [texto impreso] / Alan Hirschlaff, Autor . - 2023 . - p. 99-116. Idioma : Español (spa) in Revista de Derecho > v.2, n.2 (ene - dic) . - p. 99-116 Clasificación: OBLIGACIONES / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 / SOCIEDADES COMERCIALES / ACCIONES AL PORTADOR / LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES COMERCIALES Resumen: Las Leyes Nº18.930, Nº19.288 y Nº19.484 junto a sus decretos reglamentarios crearon un sistema de indudable repercusión en el ordenamiento jurídico uruguayo, habiendo realizado, en especial, una multiplicidad de movimientos en el tablero de ajedrez del derecho societario vernáculo. El presente trabajo analiza sus nueve frutos más importantes. Nota de contenido: Introducción. -- Registro de participaciones patrimoniales, entidades emisoras, y beneficiarios finales, a cargo del BCU. -- Imposición de un régimen sancionatorio de magnitud. -- La comunicación al BCU: una pieza esencial en el tablero de ajedrez del derecho societario. -- Cambio de paradigma en la tenencia de acciones al portador. -- Creación de una nueva causal de disolución y una nueva causal de extinción de la calidad de accionista. --Ostensible reducción de las sociedades comerciales por acciones al portador: ¿el principio del fin? -- Superposición de etapas finales en el procedimiento de liquidación de las sociedades comerciales. -- Pluralidad de problemas no resueltos. -- Reflexiones finales. -- Bibliografía consultada. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=21475 [artículo] Hirschlaff, Alan (2023). El sistema compuesto por las leyes Nº 18.930, 19.288 y 19.484: ¿Cuáles son sus frutos? = The system composed of laws NO. 18,930, 19,288 and 19,484 what are its fruits?. Revista de Derecho. v.2, n.2. (ene - dic) p. 99-116. Idioma : Español (spa) in Revista de Derecho > v.2, n.2 (ene - dic) . - p. 99-116 Clasificación: OBLIGACIONES / BANCO CENTRAL DEL URUGUAY / LEY 18930 / LEY 19288 / LEY 19484 / SOCIEDADES COMERCIALES / ACCIONES AL PORTADOR / LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES COMERCIALES Resumen: Las Leyes Nº18.930, Nº19.288 y Nº19.484 junto a sus decretos reglamentarios crearon un sistema de indudable repercusión en el ordenamiento jurídico uruguayo, habiendo realizado, en especial, una multiplicidad de movimientos en el tablero de ajedrez del derecho societario vernáculo. El presente trabajo analiza sus nueve frutos más importantes. Nota de contenido: Introducción. -- Registro de participaciones patrimoniales, entidades emisoras, y beneficiarios finales, a cargo del BCU. -- Imposición de un régimen sancionatorio de magnitud. -- La comunicación al BCU: una pieza esencial en el tablero de ajedrez del derecho societario. -- Cambio de paradigma en la tenencia de acciones al portador. -- Creación de una nueva causal de disolución y una nueva causal de extinción de la calidad de accionista. --Ostensible reducción de las sociedades comerciales por acciones al portador: ¿el principio del fin? -- Superposición de etapas finales en el procedimiento de liquidación de las sociedades comerciales. -- Pluralidad de problemas no resueltos. -- Reflexiones finales. -- Bibliografía consultada. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=21475

Información y control en el sistema financiero / Carlos E. Delpiazzo en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

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Integración del dividendo con la renta empresarial en Uruguay / Juan Andrés Ordoqui en Revista Tributaria, v. 44, n. 261 (Noviembre - Diciembre 2017)

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Ley No. 19.484 de transparencia fiscal / Adriana Bacchi Argibay en Cade Doctrina & Jurisprudencia, v. 9, n. 43 (Setiembre 2017)

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Negocios jurídicos simulados y fraudulentos / Miguel Ángel Tomé Gómez (2020)

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Normas de policía limitantes de la planificación fiscal internacional en materia societaria / Gonzalo A. Lorenzo Idiarte en Revista Uruguaya de Derecho Internacional Privado, 9 ([01/01/2017])

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Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas / Federico Pereira Lucas en CADE. Profesionales & Empresas, v. 9, n. 42 (Octubre 2017)

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La protección de los derechos de los contribuyentes en el proceso de intercambio de información en materia tributaria / Fernando Barrios en Revista Tributaria, v. 45, n. 263 (Marzo - Abril 2018)

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La recolección de la información tributaria en la ley No. 19.484 de 5 de enero de 2017 / César Pérez Novaro en Revista de Legislación Uruguaya Sistematizada y Analizada, v. 9, n. 2 (Marzo - abril 2018)

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La recolección de la información tributaria en la ley No. 19.484 de 5 de enero de 2017 / César Pérez Novaro en Estudios de Derecho Administrativo, 16 (2017)

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La redomiciliación de sociedades comerciales desde la óptica del derecho internacional privado / Cecilia Fresnedo de Aguirre en Revista Uruguaya de Derecho Internacional Privado, 9 ([01/01/2017])

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