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Título : El ombudsman: Defensor del pueblo y de las instituciones republicanas Tipo de documento: texto impreso Autores: Jorge Luis Maiorano Mención de edición: 3a.ed.act.y ampl. Editorial: Montevideo [Uruguay] : B de F Fecha de publicación: 2022 Número de páginas: 686 p. ISBN/ISSN/DL: 978-99156-50494-- Nota general: El ombudsman. Defensor del pueblo y las instituciones republicanas. Efectos de su institucionalización. La ubicación del tema. Institucionalización del defensor del pueblo. Del Estado individualista liberal al Estado social de Derecho. La insuficiencia de los mecanismos tradicionales de control. El Estado contemporáneo. Sus signos de identidad. La institución del defensor del pueblo en el Derecho comparado. Detalle por región. América latina y el caribe. Reconocimiento internacional. El defensor del pueblo y su contribución a la paz social. Los peligros que acechan a las defensorías. El defensor del pueblo de la Nación y la Administración de Justicia. Antecedentes doctrinarios y legislativos. Su consagración constitucional. Competencia. Comisión bicameral de la defensoría del pueblo. Titular de la institución. Adjuntos. Régimen jurídico. Facultades. Legitimación procesal. Informes. Desarrollo reglamentario. Defensorías provinciales y municipales. Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Provincia de Buenos Aires. Demás provincias. Defensores especializados y legislación. Constitución de la Argentina y Ley 24284 Idioma : Español (spa) Clasificación: DEFENSOR DEL PUEBLO / FACULTADES Y COMPETENCIAS Clasificación: 342.066 7 Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=20328 El ombudsman: Defensor del pueblo y de las instituciones republicanas [texto impreso] / Jorge Luis Maiorano . - 3a.ed.act.y ampl. . - Montevideo [Uruguay] : B de F, 2022 . - 686 p.
ISBN : 978-99156-50494--
El ombudsman. Defensor del pueblo y las instituciones republicanas. Efectos de su institucionalización. La ubicación del tema. Institucionalización del defensor del pueblo. Del Estado individualista liberal al Estado social de Derecho. La insuficiencia de los mecanismos tradicionales de control. El Estado contemporáneo. Sus signos de identidad. La institución del defensor del pueblo en el Derecho comparado. Detalle por región. América latina y el caribe. Reconocimiento internacional. El defensor del pueblo y su contribución a la paz social. Los peligros que acechan a las defensorías. El defensor del pueblo de la Nación y la Administración de Justicia. Antecedentes doctrinarios y legislativos. Su consagración constitucional. Competencia. Comisión bicameral de la defensoría del pueblo. Titular de la institución. Adjuntos. Régimen jurídico. Facultades. Legitimación procesal. Informes. Desarrollo reglamentario. Defensorías provinciales y municipales. Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Provincia de Buenos Aires. Demás provincias. Defensores especializados y legislación. Constitución de la Argentina y Ley 24284
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DEFENSOR DEL PUEBLO / FACULTADES Y COMPETENCIAS Clasificación: 342.066 7 Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=20328 Maiorano, Jorge Luis (2022). El ombudsman: Defensor del pueblo y de las instituciones republicanas. (3a.ed.act.y ampl.) Montevideo [Uruguay] : B de F, 2022.
El ombudsman. Defensor del pueblo y las instituciones republicanas. Efectos de su institucionalización. La ubicación del tema. Institucionalización del defensor del pueblo. Del Estado individualista liberal al Estado social de Derecho. La insuficiencia de los mecanismos tradicionales de control. El Estado contemporáneo. Sus signos de identidad. La institución del defensor del pueblo en el Derecho comparado. Detalle por región. América latina y el caribe. Reconocimiento internacional. El defensor del pueblo y su contribución a la paz social. Los peligros que acechan a las defensorías. El defensor del pueblo de la Nación y la Administración de Justicia. Antecedentes doctrinarios y legislativos. Su consagración constitucional. Competencia. Comisión bicameral de la defensoría del pueblo. Titular de la institución. Adjuntos. Régimen jurídico. Facultades. Legitimación procesal. Informes. Desarrollo reglamentario. Defensorías provinciales y municipales. Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Provincia de Buenos Aires. Demás provincias. Defensores especializados y legislación. Constitución de la Argentina y Ley 24284
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DEFENSOR DEL PUEBLO / FACULTADES Y COMPETENCIAS Clasificación: 342.066 7 Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=20328 Ejemplares (1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado 20429 342.066 7 MAIo 2022 Libro Biblioteca sede principal Colección General Disponible
Título : El origen constitucional de la imputación penal Tipo de documento: texto impreso Autores: Maximiliano A. Rusconi Editorial: Montevideo [Uruguay] : B de F Fecha de publicación: 2016 Número de páginas: 137 p ISBN/ISSN/DL: 978-9974-708-97-6 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO PENAL / TEORÍA DEL DELITO / IMPUTACIÓN PENAL / PENAS / DETERMINACIÓN DE LA PENA / PROPORCIONALIDAD DE LA PENA Clasificación: 345.4 Nota de contenido: ¿Autores o garantes?. Nuevamente sobre los alcances de la polémica sobre los llamados delitos de infracción del deber. -- La teoría del delito y el traslado sistemático de los límites de la pena. -- ¿Las relaciones de proporción como ejes estructurales del sistema de imputación? Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7960 El origen constitucional de la imputación penal [texto impreso] / Maximiliano A. Rusconi . - Montevideo [Uruguay] : B de F, 2016 . - 137 p.
ISBN : 978-9974-708-97-6
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO PENAL / TEORÍA DEL DELITO / IMPUTACIÓN PENAL / PENAS / DETERMINACIÓN DE LA PENA / PROPORCIONALIDAD DE LA PENA Clasificación: 345.4 Nota de contenido: ¿Autores o garantes?. Nuevamente sobre los alcances de la polémica sobre los llamados delitos de infracción del deber. -- La teoría del delito y el traslado sistemático de los límites de la pena. -- ¿Las relaciones de proporción como ejes estructurales del sistema de imputación? Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7960 Rusconi, Maximiliano A. (2016). El origen constitucional de la imputación penal. Montevideo [Uruguay] : B de F, 2016.
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO PENAL / TEORÍA DEL DELITO / IMPUTACIÓN PENAL / PENAS / DETERMINACIÓN DE LA PENA / PROPORCIONALIDAD DE LA PENA Clasificación: 345.4 Nota de contenido: ¿Autores o garantes?. Nuevamente sobre los alcances de la polémica sobre los llamados delitos de infracción del deber. -- La teoría del delito y el traslado sistemático de los límites de la pena. -- ¿Las relaciones de proporción como ejes estructurales del sistema de imputación? Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7960 Ejemplares (1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado 18266 345.4 RUSo Libro Biblioteca sede principal Colección General Disponible
Título : El poder disciplinario del empleador : El castigo en el vínculo laboral Tipo de documento: texto impreso Autores: Angel Eduardo Gatti Editorial: Montevideo [Uruguay] : B de F Fecha de publicación: 2021 Otro editor: Buenos Aires : Julio César Faira Número de páginas: 229 p. ISBN/ISSN/DL: 978-99156-50234-- Nota general: Introducción. -- El poder. -- Derecho y poder. -- Trabajo y derecho social. -- El castigo. -- El poder disciplinario laboral. -- El poder disciplinario laboral. Un enfoque desde la perspectiva crítica. -- Crítica al poder disciplinario del empleador. -- Conclusiones Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO LABORAL Palabras clave: DERECHO DEL TRABAJO-Principios, PODER-Justificación, CONTRATO SOCIAL, ORGANIZACION DEL TRABAJO, DERECHO LABORAL-Castigo, PODER DISCIPLINARIO Clasificación: 344.01 Derecho Laboral Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15297 El poder disciplinario del empleador : El castigo en el vínculo laboral [texto impreso] / Angel Eduardo Gatti . - Montevideo [Uruguay] : B de F : Buenos Aires : Julio César Faira, 2021 . - 229 p.
ISBN : 978-99156-50234--
Introducción. -- El poder. -- Derecho y poder. -- Trabajo y derecho social. -- El castigo. -- El poder disciplinario laboral. -- El poder disciplinario laboral. Un enfoque desde la perspectiva crítica. -- Crítica al poder disciplinario del empleador. -- Conclusiones
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO LABORAL Palabras clave: DERECHO DEL TRABAJO-Principios, PODER-Justificación, CONTRATO SOCIAL, ORGANIZACION DEL TRABAJO, DERECHO LABORAL-Castigo, PODER DISCIPLINARIO Clasificación: 344.01 Derecho Laboral Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15297 Gatti, Angel Eduardo (2021). El poder disciplinario del empleador : El castigo en el vínculo laboral. Montevideo [Uruguay] : B de F : Buenos Aires : Julio César Faira, 2021.
Introducción. -- El poder. -- Derecho y poder. -- Trabajo y derecho social. -- El castigo. -- El poder disciplinario laboral. -- El poder disciplinario laboral. Un enfoque desde la perspectiva crítica. -- Crítica al poder disciplinario del empleador. -- Conclusiones
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO LABORAL Palabras clave: DERECHO DEL TRABAJO-Principios, PODER-Justificación, CONTRATO SOCIAL, ORGANIZACION DEL TRABAJO, DERECHO LABORAL-Castigo, PODER DISCIPLINARIO Clasificación: 344.01 Derecho Laboral Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15297 Ejemplares (1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado 20047 344.01 GATp Libro Biblioteca sede principal Colección General Disponible
Título : El régimen exorbitante de la Administración pública : Contratación administrativa Tipo de documento: texto impreso Autores: Juan Ignacio Trabaglia Editorial: Montevideo [Uruguay] : B de F Fecha de publicación: 2021 Número de páginas: 135 p. ISBN/ISSN/DL: 978-99156-50197-- Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO Clasificación: 342.06 Nota de contenido: Cap. I: Posición jurídica de la administración. -- Cap. II: La posición jurídica de los administrados. -- Cap. III: Las formas de actuación jurídico-administrativas. -- Cap. IV: El contrato administrativo. -- Cap. V: El régimen exorbitante de la Administración. -- Cap. VI: Las prerrogativas exorbitantes. -- Cap. VII: Las garantías del administrado. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15312 El régimen exorbitante de la Administración pública : Contratación administrativa [texto impreso] / Juan Ignacio Trabaglia . - Montevideo [Uruguay] : B de F, 2021 . - 135 p.
ISBN : 978-99156-50197--
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO Clasificación: 342.06 Nota de contenido: Cap. I: Posición jurídica de la administración. -- Cap. II: La posición jurídica de los administrados. -- Cap. III: Las formas de actuación jurídico-administrativas. -- Cap. IV: El contrato administrativo. -- Cap. V: El régimen exorbitante de la Administración. -- Cap. VI: Las prerrogativas exorbitantes. -- Cap. VII: Las garantías del administrado. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15312 Trabaglia, Juan Ignacio (2021). El régimen exorbitante de la Administración pública : Contratación administrativa. Montevideo [Uruguay] : B de F, 2021.
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO Clasificación: 342.06 Nota de contenido: Cap. I: Posición jurídica de la administración. -- Cap. II: La posición jurídica de los administrados. -- Cap. III: Las formas de actuación jurídico-administrativas. -- Cap. IV: El contrato administrativo. -- Cap. V: El régimen exorbitante de la Administración. -- Cap. VI: Las prerrogativas exorbitantes. -- Cap. VII: Las garantías del administrado. Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=15312 Ejemplares (1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado 20034 342.06 TRAr Libro Biblioteca sede principal Colección General Disponible
Título : El secreto bancario y la evasión fiscal : Fisco y derecho a la intimidad. Las presiones de la OCDE. Acuerdos de intercambio de información Tipo de documento: texto impreso Autores: Raúl Cervini ; Gabriel Adriasola (1961-) Editorial: Montevideo [Uruguay] : B de F Fecha de publicación: 2012 Número de páginas: 336 p ISBN/ISSN/DL: 978-9974-676-93-0 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SECRETO BANCARIO / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / EVASIÓN TRIBUTARIA / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / OCDE / PROTOCOLO DE SAN LUIS / LEY 15322 / LEY 18718 / LEY 18930 Clasificación: 345.268 Nota de contenido: El proceso nacional e internacional de deslegitimación del secreto banco y consecuentemente del derecho a la intimidad. -- El origen constitucional del secreto bancario y su vinculación al derecho fundamental de la intimidad. -- Los embates contra el secreto bancario. Aspectos teóricos-jurídicos vinculados a una política criminal de resultados. -- Los embates al secreto originados en la normativa de combate contra la evasión fiscal. -- Procedencia y necesidad de un abordaje garantista sobre el secreto bancario.
Sobre la búsqueda del fundamento del secreto bancario. -- Planteos prelminares. -- Las diferentes posiciones doctrinarias históricas respecto de un pretendido fundamento del secreto bancario.
La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual . -- Concepto de intimidad. -- Evolución del derecho a la intimidad. -- Delimitación de la intimidad a través de la teoría de las esferas. -- Trascendencia de los diferentes criterios de la doctrina internacional y nacional sobre los elementos del secreto en clave de garantías de sus titulares. -- Consideraciones generales sobre los elementos clásicos de la estructura del secreto: sus limitaciones. -- Sentido y trascendencia del elemento estatutario. -- Legitimación activa de las instituciones financieras par custodiar su derecho-deber de sigilo y tutelar al cliente. -- Reflexiones finales.
Perspectiva clásica del secreto bancario en el Uruguay. -- Síntesis histórica de la regulación penal del secreto bancario en el Uruguay. -- El bien jurídico tutelado. -- Características inherentes al secreto bancario nacional.
Alcance institucional clásico de la protección del secreto bancario uruguayo en el decreto-ley 15.322. -- Actividades alcanzadas por el estatuto de derecho-deber. -- Entidades y sujetos obligados a guardar secreto bancario. -- Entidades y sujetos excluidos.
La exclusión de las operaciones bancarias activas como una instancia de debilitamiento del secreto bancario. -- Planteo general. -- Limitación del alcance material del secreto bancario a las operaciones pasivas.
Límites del secreto bancario en el decreto-ley 15.322. -- Limitaciones al secreto bancario no derivadas del decreto-ley 15.322.
Limitaciones al secreto bancario relacionadas a investigaciones fiscales domésticas originadas en el ley 18.718. -- Limitaciones al régimen original del secreto bancario. -- Alcance de la ley 18.718 en materia de relevamiento del secreto bancario. -- El levantamiento del secreto bancario como competencia de la justicia civil con fines recaudatorios. -- El destino principal de la información a ser liberada por el juez civil coadyuva a interpretar «evasión» como «ocultación». -- Situaciones particulares sobre el alcance de la información liberada por el banco. -- Conclusiones.
Régimen tradicional del levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación judicial internacional. -- El secreto bancario y la cooperación penal internacional.
Régimen general.
Régimen tradicional de la cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacional. -- Los principales obstáculos para admitir la cooperación internacional en materia tributaria. -- Ejemplos de diversos tratados internacionales que excluyen al delito tributario como objeto de cooperación. -- Distinción entre infracción y delito tributario. Consecuencias sobre la cooperación judicial internacional. -- La exclusión del delito tributario de la cooperación judicial penal multilateral en el ámbito del Mercosur. -- Naturaleza facultativa o preceptiva de la cláusula de exclusión de los delitos tributarios contenida en el Protocolo de San Luis. Extensión de la conclusión a otros tratados internacionales.
Admisibilidad de la cooperación judicial internacional mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. -- Excepciones en los tratados internacionales a la denegación de cooperación y levantamiento del secreto bancario. Involucramiento de fondos provenientes de otros delitos. -- El blanqueo de dinero como fraude fiscal simulado. Mecanismo habilitante del levantamiento del secreto bancario en el ámbito de la cooperación internacional.
La OCDE y el secreto bancario. -- El cese del secreto bancario como valla a la cooperación fiscal administrativa. -- El Modelo de Convenios OCDE como imposición de política internacional. -- Diferencias entre CDI y convenios de intercambio de información. -- El modelo de CDI OCDE y el secreto bancario. -- Aplicación del artículo 26 modelo CDI 2000-2005 de la OCDE. -- El control jurisdiccional para levantar el secreto bancario en el marco de un convenio Modelo OCDE. La ley 18.718.
Contradicciones entre la asistencia penal entre los Estados del Mercosur y el intercambio de información fiscal mediante CDI. -- Dos sistemas contradictorios. -- La utilización penal de información bancaria en el marco de un CDI violenta los principios clásicos de la cooperación penal internacional. -- Los denominados delitos de «alta prioridad». El Modelo OCDE como nueva vía de cooperación penal al margen de la asistencia tradicional. -- La desnaturalización del Protocolo de San Luis.
El acuerdo de intercambio de información entre Uruguay y la República Argentina. -- Un explícito tratado de cooperación penal en materia tributaria. -- Otras medidas de cooperación internacional que pueden ser utilizadas en el ámbito penal. -- Requisitos del pedido. -- Posibles limitaciones al contradictorio judicial. -- La no retroactividad en «materia tributaria penal». -- El Protocolo de San Luis y el acuerdo con la República Argentina. ¿Derogación?
A modo de colofón. -- El decamiento de los principios cardinales del secreto bancario nacional. -- Los sistemas de relacionamiento entre el secreto bancario y el fisco local en el derecho comparado. -- La tesis que legitima la intrusión del fisco en el secreto bancario. -- La tesis que rechaza el privilegio del fisco. -- Valoración del nuevo relacionamiento entre el secreto bancario uruguayo y la administración tributaria. --El fraude fiscal internacional y el intercambio de información bancaria. -- A modo de reflexión final.Cobertura geográfica : Argentina/Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9513 El secreto bancario y la evasión fiscal : Fisco y derecho a la intimidad. Las presiones de la OCDE. Acuerdos de intercambio de información [texto impreso] / Raúl Cervini ; Gabriel Adriasola (1961-) . - Montevideo [Uruguay] : B de F, 2012 . - 336 p.
ISBN : 978-9974-676-93-0
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SECRETO BANCARIO / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / EVASIÓN TRIBUTARIA / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / OCDE / PROTOCOLO DE SAN LUIS / LEY 15322 / LEY 18718 / LEY 18930 Clasificación: 345.268 Nota de contenido: El proceso nacional e internacional de deslegitimación del secreto banco y consecuentemente del derecho a la intimidad. -- El origen constitucional del secreto bancario y su vinculación al derecho fundamental de la intimidad. -- Los embates contra el secreto bancario. Aspectos teóricos-jurídicos vinculados a una política criminal de resultados. -- Los embates al secreto originados en la normativa de combate contra la evasión fiscal. -- Procedencia y necesidad de un abordaje garantista sobre el secreto bancario.
Sobre la búsqueda del fundamento del secreto bancario. -- Planteos prelminares. -- Las diferentes posiciones doctrinarias históricas respecto de un pretendido fundamento del secreto bancario.
La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual . -- Concepto de intimidad. -- Evolución del derecho a la intimidad. -- Delimitación de la intimidad a través de la teoría de las esferas. -- Trascendencia de los diferentes criterios de la doctrina internacional y nacional sobre los elementos del secreto en clave de garantías de sus titulares. -- Consideraciones generales sobre los elementos clásicos de la estructura del secreto: sus limitaciones. -- Sentido y trascendencia del elemento estatutario. -- Legitimación activa de las instituciones financieras par custodiar su derecho-deber de sigilo y tutelar al cliente. -- Reflexiones finales.
Perspectiva clásica del secreto bancario en el Uruguay. -- Síntesis histórica de la regulación penal del secreto bancario en el Uruguay. -- El bien jurídico tutelado. -- Características inherentes al secreto bancario nacional.
Alcance institucional clásico de la protección del secreto bancario uruguayo en el decreto-ley 15.322. -- Actividades alcanzadas por el estatuto de derecho-deber. -- Entidades y sujetos obligados a guardar secreto bancario. -- Entidades y sujetos excluidos.
La exclusión de las operaciones bancarias activas como una instancia de debilitamiento del secreto bancario. -- Planteo general. -- Limitación del alcance material del secreto bancario a las operaciones pasivas.
Límites del secreto bancario en el decreto-ley 15.322. -- Limitaciones al secreto bancario no derivadas del decreto-ley 15.322.
Limitaciones al secreto bancario relacionadas a investigaciones fiscales domésticas originadas en el ley 18.718. -- Limitaciones al régimen original del secreto bancario. -- Alcance de la ley 18.718 en materia de relevamiento del secreto bancario. -- El levantamiento del secreto bancario como competencia de la justicia civil con fines recaudatorios. -- El destino principal de la información a ser liberada por el juez civil coadyuva a interpretar «evasión» como «ocultación». -- Situaciones particulares sobre el alcance de la información liberada por el banco. -- Conclusiones.
Régimen tradicional del levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación judicial internacional. -- El secreto bancario y la cooperación penal internacional.
Régimen general.
Régimen tradicional de la cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacional. -- Los principales obstáculos para admitir la cooperación internacional en materia tributaria. -- Ejemplos de diversos tratados internacionales que excluyen al delito tributario como objeto de cooperación. -- Distinción entre infracción y delito tributario. Consecuencias sobre la cooperación judicial internacional. -- La exclusión del delito tributario de la cooperación judicial penal multilateral en el ámbito del Mercosur. -- Naturaleza facultativa o preceptiva de la cláusula de exclusión de los delitos tributarios contenida en el Protocolo de San Luis. Extensión de la conclusión a otros tratados internacionales.
Admisibilidad de la cooperación judicial internacional mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. -- Excepciones en los tratados internacionales a la denegación de cooperación y levantamiento del secreto bancario. Involucramiento de fondos provenientes de otros delitos. -- El blanqueo de dinero como fraude fiscal simulado. Mecanismo habilitante del levantamiento del secreto bancario en el ámbito de la cooperación internacional.
La OCDE y el secreto bancario. -- El cese del secreto bancario como valla a la cooperación fiscal administrativa. -- El Modelo de Convenios OCDE como imposición de política internacional. -- Diferencias entre CDI y convenios de intercambio de información. -- El modelo de CDI OCDE y el secreto bancario. -- Aplicación del artículo 26 modelo CDI 2000-2005 de la OCDE. -- El control jurisdiccional para levantar el secreto bancario en el marco de un convenio Modelo OCDE. La ley 18.718.
Contradicciones entre la asistencia penal entre los Estados del Mercosur y el intercambio de información fiscal mediante CDI. -- Dos sistemas contradictorios. -- La utilización penal de información bancaria en el marco de un CDI violenta los principios clásicos de la cooperación penal internacional. -- Los denominados delitos de «alta prioridad». El Modelo OCDE como nueva vía de cooperación penal al margen de la asistencia tradicional. -- La desnaturalización del Protocolo de San Luis.
El acuerdo de intercambio de información entre Uruguay y la República Argentina. -- Un explícito tratado de cooperación penal en materia tributaria. -- Otras medidas de cooperación internacional que pueden ser utilizadas en el ámbito penal. -- Requisitos del pedido. -- Posibles limitaciones al contradictorio judicial. -- La no retroactividad en «materia tributaria penal». -- El Protocolo de San Luis y el acuerdo con la República Argentina. ¿Derogación?
A modo de colofón. -- El decamiento de los principios cardinales del secreto bancario nacional. -- Los sistemas de relacionamiento entre el secreto bancario y el fisco local en el derecho comparado. -- La tesis que legitima la intrusión del fisco en el secreto bancario. -- La tesis que rechaza el privilegio del fisco. -- Valoración del nuevo relacionamiento entre el secreto bancario uruguayo y la administración tributaria. --El fraude fiscal internacional y el intercambio de información bancaria. -- A modo de reflexión final.Cobertura geográfica : Argentina/Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9513 Cervini, Raúl (2012). El secreto bancario y la evasión fiscal : Fisco y derecho a la intimidad. Las presiones de la OCDE. Acuerdos de intercambio de información. Montevideo [Uruguay] : B de F, 2012.
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO COMERCIAL / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / SECRETO BANCARIO / COOPERACIÓN JURÍDICA INTERNACIONAL / LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO / EVASIÓN TRIBUTARIA / MEDIDAS CONTRA LA EVASIÓN TRIBUTARIA / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / OCDE / PROTOCOLO DE SAN LUIS / LEY 15322 / LEY 18718 / LEY 18930 Clasificación: 345.268 Nota de contenido: El proceso nacional e internacional de deslegitimación del secreto banco y consecuentemente del derecho a la intimidad. -- El origen constitucional del secreto bancario y su vinculación al derecho fundamental de la intimidad. -- Los embates contra el secreto bancario. Aspectos teóricos-jurídicos vinculados a una política criminal de resultados. -- Los embates al secreto originados en la normativa de combate contra la evasión fiscal. -- Procedencia y necesidad de un abordaje garantista sobre el secreto bancario.
Sobre la búsqueda del fundamento del secreto bancario. -- Planteos prelminares. -- Las diferentes posiciones doctrinarias históricas respecto de un pretendido fundamento del secreto bancario.
La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual . -- Concepto de intimidad. -- Evolución del derecho a la intimidad. -- Delimitación de la intimidad a través de la teoría de las esferas. -- Trascendencia de los diferentes criterios de la doctrina internacional y nacional sobre los elementos del secreto en clave de garantías de sus titulares. -- Consideraciones generales sobre los elementos clásicos de la estructura del secreto: sus limitaciones. -- Sentido y trascendencia del elemento estatutario. -- Legitimación activa de las instituciones financieras par custodiar su derecho-deber de sigilo y tutelar al cliente. -- Reflexiones finales.
Perspectiva clásica del secreto bancario en el Uruguay. -- Síntesis histórica de la regulación penal del secreto bancario en el Uruguay. -- El bien jurídico tutelado. -- Características inherentes al secreto bancario nacional.
Alcance institucional clásico de la protección del secreto bancario uruguayo en el decreto-ley 15.322. -- Actividades alcanzadas por el estatuto de derecho-deber. -- Entidades y sujetos obligados a guardar secreto bancario. -- Entidades y sujetos excluidos.
La exclusión de las operaciones bancarias activas como una instancia de debilitamiento del secreto bancario. -- Planteo general. -- Limitación del alcance material del secreto bancario a las operaciones pasivas.
Límites del secreto bancario en el decreto-ley 15.322. -- Limitaciones al secreto bancario no derivadas del decreto-ley 15.322.
Limitaciones al secreto bancario relacionadas a investigaciones fiscales domésticas originadas en el ley 18.718. -- Limitaciones al régimen original del secreto bancario. -- Alcance de la ley 18.718 en materia de relevamiento del secreto bancario. -- El levantamiento del secreto bancario como competencia de la justicia civil con fines recaudatorios. -- El destino principal de la información a ser liberada por el juez civil coadyuva a interpretar «evasión» como «ocultación». -- Situaciones particulares sobre el alcance de la información liberada por el banco. -- Conclusiones.
Régimen tradicional del levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación judicial internacional. -- El secreto bancario y la cooperación penal internacional.
Régimen general.
Régimen tradicional de la cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacional. -- Los principales obstáculos para admitir la cooperación internacional en materia tributaria. -- Ejemplos de diversos tratados internacionales que excluyen al delito tributario como objeto de cooperación. -- Distinción entre infracción y delito tributario. Consecuencias sobre la cooperación judicial internacional. -- La exclusión del delito tributario de la cooperación judicial penal multilateral en el ámbito del Mercosur. -- Naturaleza facultativa o preceptiva de la cláusula de exclusión de los delitos tributarios contenida en el Protocolo de San Luis. Extensión de la conclusión a otros tratados internacionales.
Admisibilidad de la cooperación judicial internacional mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. -- Excepciones en los tratados internacionales a la denegación de cooperación y levantamiento del secreto bancario. Involucramiento de fondos provenientes de otros delitos. -- El blanqueo de dinero como fraude fiscal simulado. Mecanismo habilitante del levantamiento del secreto bancario en el ámbito de la cooperación internacional.
La OCDE y el secreto bancario. -- El cese del secreto bancario como valla a la cooperación fiscal administrativa. -- El Modelo de Convenios OCDE como imposición de política internacional. -- Diferencias entre CDI y convenios de intercambio de información. -- El modelo de CDI OCDE y el secreto bancario. -- Aplicación del artículo 26 modelo CDI 2000-2005 de la OCDE. -- El control jurisdiccional para levantar el secreto bancario en el marco de un convenio Modelo OCDE. La ley 18.718.
Contradicciones entre la asistencia penal entre los Estados del Mercosur y el intercambio de información fiscal mediante CDI. -- Dos sistemas contradictorios. -- La utilización penal de información bancaria en el marco de un CDI violenta los principios clásicos de la cooperación penal internacional. -- Los denominados delitos de «alta prioridad». El Modelo OCDE como nueva vía de cooperación penal al margen de la asistencia tradicional. -- La desnaturalización del Protocolo de San Luis.
El acuerdo de intercambio de información entre Uruguay y la República Argentina. -- Un explícito tratado de cooperación penal en materia tributaria. -- Otras medidas de cooperación internacional que pueden ser utilizadas en el ámbito penal. -- Requisitos del pedido. -- Posibles limitaciones al contradictorio judicial. -- La no retroactividad en «materia tributaria penal». -- El Protocolo de San Luis y el acuerdo con la República Argentina. ¿Derogación?
A modo de colofón. -- El decamiento de los principios cardinales del secreto bancario nacional. -- Los sistemas de relacionamiento entre el secreto bancario y el fisco local en el derecho comparado. -- La tesis que legitima la intrusión del fisco en el secreto bancario. -- La tesis que rechaza el privilegio del fisco. -- Valoración del nuevo relacionamiento entre el secreto bancario uruguayo y la administración tributaria. --El fraude fiscal internacional y el intercambio de información bancaria. -- A modo de reflexión final.Cobertura geográfica : Argentina/Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9513 Ejemplares (1)
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