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DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL |
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Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas / Federico Pereira Lucas en CADE. Profesionales & Empresas, v. 9, n. 42 (Octubre 2017)
[artículo]
Título : Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas : ley No. 19.484 y decreto No. 166/017 Tipo de documento: texto impreso Autores: Federico Pereira Lucas Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: p. 5-11 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO FINANCIERO / MERCADO DE VALORES / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / IDENTIFICACIÓN DE ACCIONISTAS / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / LEY 18930 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Régimen previsto por la ley No 18.930. -- Obligaciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Plazos y sanciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Otros aspectos relevantes. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9342
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 42 (Octubre 2017) . - p. 5-11[artículo] Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas : ley No. 19.484 y decreto No. 166/017 [texto impreso] / Federico Pereira Lucas . - 2017 . - p. 5-11.
Idioma : Español (spa)
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 42 (Octubre 2017) . - p. 5-11
Clasificación: DERECHO FINANCIERO / MERCADO DE VALORES / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / IDENTIFICACIÓN DE ACCIONISTAS / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / LEY 18930 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Régimen previsto por la ley No 18.930. -- Obligaciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Plazos y sanciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Otros aspectos relevantes. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9342 [artículo] Pereira Lucas, Federico (2017). Obligación de identificar a los beneficiarios finales y tenedores de participaciones nominativas : ley No. 19.484 y decreto No. 166/017. CADE. Profesionales & Empresas. v. 9, n. 42. (Octubre 2017) p. 5-11.
Idioma : Español (spa)
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 42 (Octubre 2017) . - p. 5-11
Clasificación: DERECHO FINANCIERO / MERCADO DE VALORES / REGULACIÓN DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA / ACCIONISTAS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS / IDENTIFICACIÓN DE ACCIONISTAS / GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO (GAFI) / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / LEY 18930 / LEY 19484 Nota de contenido: Introducción. -- Régimen previsto por la ley No 18.930. -- Obligaciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Plazos y sanciones previstas por la ley No. 19.484 y su decreto reglamentario. -- Otros aspectos relevantes. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=9342 Plan de acción BEPS / Enrique Ermoglio en Revista Tributaria, v. 45, n. 262 (Enero - Febrero 2018)
[artículo]
Título : Plan de acción BEPS : evaluación de su impacto en nuestro país y primeras respuestas Tipo de documento: texto impreso Autores: Enrique Ermoglio ; Felipe Prado Fecha de publicación: 2018 Artículo en la página: p. 11-38 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / OCDE Resumen: El presente trabajo tiene como objetivo primario evaluar desde la perspectiva local el impacto que a juicio de los autores podría tener el Plan de Acción BEPS en Uruguay. El análisis propuesto se enfoca en aquellas Acciones que fueron establecida como estándar mínimo y cuya aplicación fue comprometida por Uruguay como país asociado al marco inclusivo para la implementación de BEPS. Específicamente, se trata de las siguientes: Acción 5 (prácticas fiscales perniciosas), Acción 6 (abuso de convenios), Acción 13 (documentación sobre precios de transferencia) y Acción 14 (mecanismo de resolución de controversias). Al mismo tiempo, el reporte hace referencia a las primeras repercusiones concretas que el plan de acción BEPS ha tenido en nuestro país tanto a nivel normativo como de autoridades gubernamentales y doctrina. Por último, se concluye que, si bien el desenlace local de la implementación de BEPS es aún incierto y está sujeto a las medidas que adopte en el corto plazo nuestro Gobierno y otros países socios estratégicos, en base a características propias del Uruguay el impacto práctico en nuestro país debería ser menor al esperado por los países que lo impulsan. Sin embargo, el nivel de involucramiento que - según se detalla en el trabajo- ha decidido tener Uruguay en la OCDE, supuso la aceptación de compromisos cuyo cumplimiento puede desencadenar consecuencias mayores. Nota de contenido: Generalidades. -- Respuestas a las medidas BEPS. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10663
in Revista Tributaria > v. 45, n. 262 (Enero - Febrero 2018) . - p. 11-38[artículo] Plan de acción BEPS : evaluación de su impacto en nuestro país y primeras respuestas [texto impreso] / Enrique Ermoglio ; Felipe Prado . - 2018 . - p. 11-38.
Idioma : Español (spa)
in Revista Tributaria > v. 45, n. 262 (Enero - Febrero 2018) . - p. 11-38
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / OCDE Resumen: El presente trabajo tiene como objetivo primario evaluar desde la perspectiva local el impacto que a juicio de los autores podría tener el Plan de Acción BEPS en Uruguay. El análisis propuesto se enfoca en aquellas Acciones que fueron establecida como estándar mínimo y cuya aplicación fue comprometida por Uruguay como país asociado al marco inclusivo para la implementación de BEPS. Específicamente, se trata de las siguientes: Acción 5 (prácticas fiscales perniciosas), Acción 6 (abuso de convenios), Acción 13 (documentación sobre precios de transferencia) y Acción 14 (mecanismo de resolución de controversias). Al mismo tiempo, el reporte hace referencia a las primeras repercusiones concretas que el plan de acción BEPS ha tenido en nuestro país tanto a nivel normativo como de autoridades gubernamentales y doctrina. Por último, se concluye que, si bien el desenlace local de la implementación de BEPS es aún incierto y está sujeto a las medidas que adopte en el corto plazo nuestro Gobierno y otros países socios estratégicos, en base a características propias del Uruguay el impacto práctico en nuestro país debería ser menor al esperado por los países que lo impulsan. Sin embargo, el nivel de involucramiento que - según se detalla en el trabajo- ha decidido tener Uruguay en la OCDE, supuso la aceptación de compromisos cuyo cumplimiento puede desencadenar consecuencias mayores. Nota de contenido: Generalidades. -- Respuestas a las medidas BEPS. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10663 [artículo] Ermoglio, Enrique (2018). Plan de acción BEPS : evaluación de su impacto en nuestro país y primeras respuestas. Revista Tributaria. v. 45, n. 262. (Enero - Febrero 2018) p. 11-38.
Idioma : Español (spa)
in Revista Tributaria > v. 45, n. 262 (Enero - Febrero 2018) . - p. 11-38
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / OCDE Resumen: El presente trabajo tiene como objetivo primario evaluar desde la perspectiva local el impacto que a juicio de los autores podría tener el Plan de Acción BEPS en Uruguay. El análisis propuesto se enfoca en aquellas Acciones que fueron establecida como estándar mínimo y cuya aplicación fue comprometida por Uruguay como país asociado al marco inclusivo para la implementación de BEPS. Específicamente, se trata de las siguientes: Acción 5 (prácticas fiscales perniciosas), Acción 6 (abuso de convenios), Acción 13 (documentación sobre precios de transferencia) y Acción 14 (mecanismo de resolución de controversias). Al mismo tiempo, el reporte hace referencia a las primeras repercusiones concretas que el plan de acción BEPS ha tenido en nuestro país tanto a nivel normativo como de autoridades gubernamentales y doctrina. Por último, se concluye que, si bien el desenlace local de la implementación de BEPS es aún incierto y está sujeto a las medidas que adopte en el corto plazo nuestro Gobierno y otros países socios estratégicos, en base a características propias del Uruguay el impacto práctico en nuestro país debería ser menor al esperado por los países que lo impulsan. Sin embargo, el nivel de involucramiento que - según se detalla en el trabajo- ha decidido tener Uruguay en la OCDE, supuso la aceptación de compromisos cuyo cumplimiento puede desencadenar consecuencias mayores. Nota de contenido: Generalidades. -- Respuestas a las medidas BEPS. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10663 Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal / Gastón Lapaz en CADE. Profesionales & Empresas, v. 9, n. 40 (Mayo 2017)
[artículo]
Título : Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal Tipo de documento: texto impreso Autores: Gastón Lapaz Fecha de publicación: 2017 Artículo en la página: p. 27-34 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / INSPECCIÓN TRIBUTARIA / DERECHOS DEL INSPECCIONADO Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7452
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 40 (Mayo 2017) . - p. 27-34[artículo] Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal [texto impreso] / Gastón Lapaz . - 2017 . - p. 27-34.
Idioma : Español (spa)
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 40 (Mayo 2017) . - p. 27-34
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / INSPECCIÓN TRIBUTARIA / DERECHOS DEL INSPECCIONADO Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7452 [artículo] Lapaz, Gastón (2017). Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal. CADE. Profesionales & Empresas. v. 9, n. 40. (Mayo 2017) p. 27-34.
Idioma : Español (spa)
in CADE. Profesionales & Empresas > v. 9, n. 40 (Mayo 2017) . - p. 27-34
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / INSPECCIÓN TRIBUTARIA / DERECHOS DEL INSPECCIONADO Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=7452 Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal / Gastón Lapaz
en Control estatal sobre entidades públicas y las instrumentales de derecho privado / Semana Académica del Instituto de Derecho Administrativo (29 de noviembre - 1 de diciembre de 2016) (2017)
Título : Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal Tipo de documento: texto impreso Autores: Gastón Lapaz Número de páginas: p. 125-134 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / DERECHO TRIBUTARIO / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10086 Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal [texto impreso] / Gastón Lapaz . - [s.d.] . - p. 125-134.
en Control estatal sobre entidades públicas y las instrumentales de derecho privado / Semana Académica del Instituto de Derecho Administrativo (29 de noviembre - 1 de diciembre de 2016) (2017)
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / DERECHO TRIBUTARIO / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10086 Lapaz, Gastón (2017). Potestades de contralor del inspeccionado ante DGI en el marco de los procedimientos de intercambio de información fiscal. En Control estatal sobre entidades públicas y las instrumentales de derecho privado. Montevideo: Fundación de Cultura Universitaria. , 2017. p. 125-134.
en Control estatal sobre entidades públicas y las instrumentales de derecho privado / Semana Académica del Instituto de Derecho Administrativo (29 de noviembre - 1 de diciembre de 2016) (2017)
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO ADMINISTRATIVO / DERECHO TRIBUTARIO / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA Nota de contenido: Introducción. -- Procedimientos de intercambio de información fiscal en el ámbito de la DGI. -- La vista previa. -- Otras garantías que debe brindar la DGI en el procedimiento de intercambio de información. -- De la situación de los terceros no inspeccionados en el estado requirente en los procedimientos de intercambio de información. -- Del plazo reglamentario que tiene DGI para solicitar judicialmente el levantamiento del secreto bancario en el marco del procedimiento de intercambio de información. -- Conclusiones. Cobertura geográfica : Uruguay Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=10086 Rasgos fundamentales del proyecto de modelo de convenio para América Latina / Pasquale Pistone
en Reflexiones en torno a un modelo latinoamericano de convenio de doble imposición / Addy Mazz (2010)
Título : Rasgos fundamentales del proyecto de modelo de convenio para América Latina Tipo de documento: texto impreso Autores: Pasquale Pistone Número de páginas: p. 57-76 Idioma : Español (spa) Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / TRATADOS Y CONVENCIONES Nota de contenido: Los modelos de convenio contra la doble imposición internacional y Latinoamérica. -- ¿Por qué otro modelo de convenio?. -- El modelo de convenio como instrumento jurídico y su aplicación en Latinoamérica. -- Las herramientas del modelo multilateral de convenio. Cobertura geográfica : América Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=6732 Rasgos fundamentales del proyecto de modelo de convenio para América Latina [texto impreso] / Pasquale Pistone . - [s.d.] . - p. 57-76.
en Reflexiones en torno a un modelo latinoamericano de convenio de doble imposición / Addy Mazz (2010)
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / TRATADOS Y CONVENCIONES Nota de contenido: Los modelos de convenio contra la doble imposición internacional y Latinoamérica. -- ¿Por qué otro modelo de convenio?. -- El modelo de convenio como instrumento jurídico y su aplicación en Latinoamérica. -- Las herramientas del modelo multilateral de convenio. Cobertura geográfica : América Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=6732 Pistone, Pasquale (2010). Rasgos fundamentales del proyecto de modelo de convenio para América Latina. En Reflexiones en torno a un modelo latinoamericano de convenio de doble imposición. Montevideo: Fundación de Cultura Universitaria. , 2010. p. 57-76.
en Reflexiones en torno a un modelo latinoamericano de convenio de doble imposición / Addy Mazz (2010)
Idioma : Español (spa)
Clasificación: DERECHO TRIBUTARIO / DOBLE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL / INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA / TRATADOS Y CONVENCIONES Nota de contenido: Los modelos de convenio contra la doble imposición internacional y Latinoamérica. -- ¿Por qué otro modelo de convenio?. -- El modelo de convenio como instrumento jurídico y su aplicación en Latinoamérica. -- Las herramientas del modelo multilateral de convenio. Cobertura geográfica : América Link: https://biblioteca.poderjudicial.gub.uy/index.php?lvl=notice_display&id=6732 Rasgos fundamentales de la doctrina latinoamericana en el derecho tributario internacional y los requerimientos actuales de este / Addy MazzPermalinkLa recolección de la información tributaria en la ley No. 19.484 de 5 de enero de 2017 / César Pérez Novaro en Revista de Legislación Uruguaya Sistematizada y Analizada, v. 9, n. 2 (Marzo - abril 2018)PermalinkReflexiones en torno a un modelo latinoamericano de convenio de doble imposición / Addy Mazz (2010)PermalinkRelaciones peligrosas / Raúl Cervini (2007)PermalinkLa residencia fiscal en Uruguay / Guzmán Ramírez Arrieta (2019)PermalinkUruguay y la fiscalidad internacional en CADE. Profesionales & Empresas, v. 9, n. 40 (Mayo 2017)Permalink